附件2：部门决算公开模板（以2023年度为例）

嘉鱼县审计局

2023年度部门决算

目　录

第一部分 　嘉鱼县审计局概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分 嘉鱼县审计局2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 　嘉鱼县审计局2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分 　其他需要说明的情况

第五部分 　名词解释

第六部分附件

第一部分　嘉鱼县审计局概况

1. 部门主要职责

（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。（二）贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。　（三）向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；国家有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支，县本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇政府预算的执行情况、决算草案和其他财政收支、财政转移支付资金；事业单位和使用财政资金的社会团体及其他组织的财务收支；县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；县政府部门管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。（五）按规定对县管党政主要领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。（九）组织开展审计领域对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。（十）完成上级交办的其他任务。（十一）职能转变。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

二、机构设置情况

从单位构成看，嘉鱼县审计局部门决算由实行独立核算的嘉鱼县审计局本级决算和0个下属单位决算组成。

纳入嘉鱼县审计局2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1．嘉鱼县审计局本级

从预算单位构成看，嘉鱼县审计局部门预算包括：局机关预算。根据县政府机构改革核定的内设机构设置情况，纳入2022年嘉鱼县审计局部门预算编制范围的股室如下：办公室、财政金融审计股（电子数据审计股）、法规审理股（内部审计指导监督股）、固定资产投资审计股、经济责任审计股。嘉鱼县审计局为全额拨款行政单位，共有行政编制13个，事业编制15个。上年度末实在在职在编职工25人，政府性雇用人员3人，临时聘用人员2人，离退休23人。

第二部分　2023年度部门决算表

1. 收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分　2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为835.65万元。与2022年度相比，收、支总计增加248.29万元，增长42.3％，主要原因是审计项目增加，滞发的2021年至2022年职工绩效奖统一在2023年进行了补发。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计835.65万元，与2022年度相比，收入合计增加248.29万元，增长42.3％。其中：财政拨款收入780.87万元，占本年收入93.4％；上级补助收入0.00万元，占本年收入0.0％；事业收入0.00万元，占本年收入0.0％；经营收入0.00万元，占本年收入0.0％；附属单位上缴收入0.00万元，占本年收入0.0％；其他收入54.78万元，占本年收入6.6％。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计835.65万元，与2022年度相比，支出合计增加248.29万元，增长42.3％。其中：基本支出597.44万元，占本年支出71.5％；项目支出238.21万元，占本年支出28.5％；上缴上级支出0.00万元，占本年支出0.0％；经营支出0.00万元，占本年支出0.0％；对附属单位补助支出0.00万元，占本年支出0.0％。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为780.87万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加193.51万元，增长32.9％。

主要原因是审计项目增加，滞发的2021年至2022年职工绩效奖统一在2023年进行了补发。

2023年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入780.87万元，比2022年度决算数增加193.51万元，增长32.9％，主要原因是审计项目增加，滞发的2021年至2022年职工绩效奖统一在2023年进行了补发。政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，比2022年度决算数持平，主要原因是嘉鱼县审计局2023年无政府性基金预算。国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，比2022年度决算数持平，主要原因是嘉鱼县审计局2023年无国有资本经营预算。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出780.87万元，占本年支出合计的93.4％。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加193.51万元，增长32.9％，主要原因是审计项目增加，滞发的2021年至2022年职工绩效奖统一在2023年进行了补发。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出780.87万元，主要用于以下方面：

1．一般公共服务支出类支出决算数为　780.87万元，占100％。主要用于财政事务、人员经费及工资福利等方面的支出。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为741.92万元，支出决算为780.87万元，完成年初预算的105.2％．其中：

1．一般公共服务支出具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算数为　491.48万元，支出决算数为　597.44万元，完成年初预算的100％，支出决算数高于年初预算数（凡是年中有追加预算的或决算数低于年初预算数95％的应作原因说明）的主要原因是审计项目增加，滞发的2021年至2022年职工绩效奖统一在2023年进行了补发。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）年初预算数为　0万元，支出决算数为　16.80万元，完成年初预算的100％，支出决算数高于年初预算数（凡是年中有追加预算的或决算数低于年初预算数95％的应作原因说明）的主要原因是本年有对去世老干部抚恤金支出。

（3）一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）年初预算数为　250.45万元，支出决算数为　221.41万元，完成年初预算的88.40％，支出决算数低于年初预算数（凡是年中有追加预算的或决算数低于年初预算数95％的应作原因说明）的主要原因是本年度项目款项未全部结清。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出542.66万元，其中：

人员经费499.30万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。

公用经费43.36万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他资本性支出。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明　

本部门2023年度无政府性基金预算财政拨款支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明　

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2023年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为2.51万元，支出决算为2.51万元，完成全年预算的100.0％。较上年增加1.62万元，增长182.2％，决算数持平全年预算数的主要原因：我局严格执行制度，控制不必要的经费开支。持平全年预算数的主要原因：我局无因公出国（境）费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1．因公出国（境）费全年预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0.00％，较上年持平，主要原因：我局无因公出国（境）费。持平全年预算数的主要原因：我局无因公出国（境）费。

全年支出涉及出国（境）团组0个，累计0人次，主要用于开展以下工作：。

2．公务用车购置及运行费全年预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0.00％；较与上年持平，主要原因：我局无公务用车。决算数大于的主要原因：我局无公务用车。其中：

（1）公务用车购置费支出0.00万元，主要是。本年度购置（更新）公务用车0辆。

（2）公务用车运行费支出0.00万元，主要用于。截至2023年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3．公务接待费全年预算为2.51万元，支出决算为2.51万元，完成全年预算的100.0％。公务接待费比上年增加1.62万元，增长182.2％。决算数持平全年预算数的主要原因是我局严格执行制度，控制不必要的经费开支，其中：

外宾接待支出0.00万元，主要是开展无工作。2023年共接待来访团组0个，0人次（不包括陪同人员）。来访对象主要是无。

国内公务接待支出2.51万元，接待对象主要是上级部门及兄弟单位，主要是开展调研检查和交流学习工作。2023年共接待国内来访团组47个，283人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

省直部门应当按照如下格式说明：本部门　2023年度机关运行经费支出　43.36万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比上年减少25.11万元，降低36.7％，。主要原因是：我局严格执行制度，落实过紧日子要求，减少控制不必要的办公等经费开支。

十一、政府采购支出说明

本部门　2023年度政府采购支出总额　0.00万元，其中：政府采购货物支出　0.00万元、政府采购工程支出　0.00万元、政府采购服务支出　0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00％，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00％；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0％，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0％，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0％。（各部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2023年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和）

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年　12月31日，嘉鱼县审计局共有车辆　0辆，其中，副省级及以上领导干部用车　0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车　0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车　0辆、离退休干部服务用车　0辆、其他用车　0辆；单位价值100　万元以上设备0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目3个，资金238.21万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。从评价情况来看，2023年度我局目标依据充分，整体绩效目标与部门履职相符；预算编制合理；组织机构管理健全，规章制度完善；资金使用严格执行了财务制度；预算管理、资产管理、绩效评价目标达到预期。

组织开展部门整体绩效评价，评价情况来看，2023年我局绩效目标中预算执行情况存在差异，预算执行率高达112.6％。存在差异的原因是：由于五项奖改革，滞发的2021年至2022年职工绩效奖统一在2023年进行了补发，导致执行数大于预算数，后期已经进行了相关的预算调整。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

本部门今年在部门决算中反映所有项目绩效自评结果（涉密项目除外）。

审计专项工作经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为19.45万元，执行数为19.45万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是开展审计项目个数28个；二是审计报告质量合格率100％；三是审计项目按期完成率100％；四是促进资金及时上缴国库1748.06万元；五是促进被审计单位廉政建设；六是政府对审计结果满意度100％。下一步改进措施：一是下年做预算时对要预算要合理预估，争取使得预算执行率高于90％，二是加强与相关业务部门的沟通交流，争取使绩效目标设置更科学合理。

公共服务专项经费项目绩效自评综述项目全年预算数为19.45万元，执行数为19.45万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是享受工会福利待遇人员次数54人次；二是文明创建合格率90％；三是驻村经费3万元；四是创文劳务费3万元；五是居民对文明城市建设认同程度90％；六是提升城市整洁程度；七是小区居民对创卫满意度90％。下一步改进措施：一是下年做预算时对要预算要合理预估，争取使得预算执行率高于90％，二是加强与相关业务部门的沟通交流，争取使绩效目标设置更科学合理。

财评／绩效／审计／债券第三方劳务费项目绩效自评综述项目全年预算数为216万元，执行数为198.96万元，完成预算92.11％。主要产出和效益：一是审计项目个数18个；二是审减率7.6％；三是审计项目按期完成率100％；四是聘请第三中介参与审计金额190.8万元；五是聘用人员劳务费8.16万元；六是审减金额2914.14万元；七是提高可规范建设单位项目建设程序；八是政府对审计结果满意度100％；九是审计机关对第三方审计结果满意度100％。下一步改进措施：一是下年做预算时对要预算要合理预估，争取使得预算执行率高于90％，二是加强与相关业务部门的沟通交流，争取使绩效目标设置更科学合理。

（三）绩效评价结果应用情况。

部门绩效评价结果应用情况。至部门决算公开时已经应用的情况。我局从总体上看，对绩效评价结果应用充分，目标依据充分，整体绩效目标与部门履职相符；预算编制合理；组织机构管理健全，规章制度完善；资金使用严格执行了财务制度；预算管理、资产管理、绩效评价目标达到预期。

部门绩效评价结果拟应用情况。根据绩效评价结果，下年做预算时对要预算要合理预估，争取使得预算执行率高于90％，加强与相关业务部门的沟通交流，争取使绩效目标设置更科学合理。

1. 财政专项支出、专项转移支付支出的部门（单位）参照部门预算公开的范围、体例和内容进行公开。

本部门当年没有专项支出、转移支付支出情况。

1. 其他需要说明的情况

无。

第五部分　名词解释

（一）一般公共预算财政拨款收入：指省级财政一般公共预算当年拨付的资金。

（二）政府性基金预算财政拨款收入：指省级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

（三）国有资本经营预算财政拨款收入：指省级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

（四）上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（五）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

（六）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（七）其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。（该项名词解释中“上述……等收入”请依据部门收入的实际情况进行解释）

（八）使用非财政拨款结余和专用结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

（九）年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（十）本部门使用的支出功能分类科目（到项级）

1．一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）

2．…

（参考《2023年政府收支分类科目》说明逐项解释）

（十一）结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

（十二）年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（十三）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十四）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

（十五）经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十六）“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指省直部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（十七）机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十八）其他专用名词。

第六部分　附件

一、2023年度部门名称整体绩效评价自评表或（报告）

（主要内容）

二、2023年度XX项目绩效评价自评表或（报告）

（主要内容）

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