目 　　　 录

一.关于2019年政府预算详细方案(草案)的报告   

二.嘉鱼县2019年本级财政拨款的“三公”经费预算安排情况说明 

三.嘉鱼县2019年预算草案关于转移支付情况说明    

四.嘉鱼县2019年政府预算关于债券情况说明及举债情况说明

五.嘉鱼县2019绩效工作开展情况

七、附表

1.嘉鱼县人大常委会关于嘉鱼县2019年政府预算详细方案的决议（附件一）

2.一般公共预算（附件二）

①一般公共预算收入表

②一般公共预算支出表

③一般公共预算本级支出表

④一般公共预算本级基本支出表

⑤一般公共预算税收返还和转移支付表

⑥政府一般债务限额和余额情况表

⑦县对下专项转移支付分地区预算表

3.社保基金预算（附件三）

①社会保险基金收入表

②社会保险基金支出表

4.政府性基金预算

①政府性基金收入表

②政府性基金支出表

③政府性基金转移支付表

④政府专项债务限额和余额情况表

⑤政府性基金对下转移支付分地区预算表

5.国有资本经营收入预算

①国有资本经营预算收入表

②国有资本经营预算支出表

6、重大政策和重点项目绩效目标

7、转移支付分地区分项目明细

8、2018、2019政府债务余额限额、债券还本付息

9、2019新增政府债券使用情况说明

关于2019年政府预算详细方案(草案)的报告

                      ——2019年5月29日在县第十八届人大常委会第十九次会

                    县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

根据县十八届人大三次会议关于嘉鱼县2018年政府预算执行情况和2019年政府预算的决议要求，受县人民政府委托，向本次常委会报告2019政府预算详细方案，请予审议。

2019年预算编制指导思想：

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神以及习近平总书记视察湖北重要讲话精神，认真落实全国、全省财政工作会议以及县党代会、县三级干部会议精神，坚持高质量发展总目标、提质竞进总基调、接续发展总思路，认真落实和实施积极的财政政策，开源节流，增收节支，支持打赢三大攻坚战，助力高质量发展；牢固树立过紧日子的思想，压减一般性支出，加大重点保障力度，兜实兜牢民生底线；完善预算管理制度，全面实施预算绩效管理，加快构建现代财政制度，强化政府债务管理，积极防范化解各类财政风险，保持财政经济平稳、可持续运行，为加快“湖北经济强县、临港生态新城”建设步伐提供财力保障。

2019年预算编制基本原则:

1.收支平衡的原则：2019年公共财政预算收入36.9亿元，增长的主要因素一是财力的增长，由于金盛兰等重点企业的持续发力，本级财政收入逐年增长，扣除减税降费等不利因素的影响，预计全年公共财政收入增长4.1%。二是政府投资项目资金需求，政府债券资金的增加，近几年由于城投融资资金量大幅减少，争取债券资金成为我县政府投资项目资金的主要来源，2017年新增政府债券39480万元；2018年新增政府债券49200万元。政府债券利率低、周期长，但争取债券必须在核定的限额内，债券限额的核定与财政总收入的体量密切相关，2019年省财政厅下达我县政府债务发行限额为7亿元，政府债券有力支撑了我县政府投资项目的建设。三是支出的增长，助力高质量发展，落实重大民生项目的支出以及固定化的增资和三大战役的资金投入，导致支出同比增长，支出增涨幅度大于收入增涨幅度，并且政府隐性债务风险越来越大，财政收支难以平衡。为了实现收支平衡，压减了一部分政府投资项目和历年转移支付专项，对一些跨年度项目，根据各项目的实际进度分年度安排项目资金，化解了当年支出规模。对一些重点项目资金在一般公共财政预算难以平衡的情况下，通过土地收入在政府性基金中安排了化债资金和城市基础设施建设资金。做到四本预算的收支平衡。

2.突出三保的原则。在编制2019年预算中，统筹考虑增收减支因素，科学测算增支数，严格按照“三保”原则，不断提高预算编制的科学性、精准度。全力保工资，及时兑现增资政策，保障刚性支出。牢固树立过紧日子思想，压减5%一般性项目支出，优化财政资源配置，保障政策性支出。继续开展财政存量资金清理工作，加大存量资金统筹力度，将闲置资金转化为可用财力。

3.重绩效抓执行的原则。一是严格执行预算项目公开评审制度，未通过评审的项目原则上不纳入年初预算安排。二是加强资金调度，按照开源节流、增收节支合理安排财政资金。三是强化预算绩效管理，增强绩效评价结果运用，提高财政资金使用效益。将预算绩效管理范围拓展到“四本预算”，积极推进部门和单位整体预算绩效管理，健全预算绩效管理评价标准体系，完善政策和项目预算绩效管理。现阶段国务院、纪委都发布相关文件，把预算执行和绩效监控摆在了财政资金监管的重要位置，各单位要严格按照这次会议审议的政府预算制定本单位的部门预算，报送项目绩效目标，并严格执行。

(一)公共财政预算收支安排计划

1.总收入安排369250万元，增长4.12%，其中：

地方一般公共财政预算收入安排129338万元，增长10%，其中：税务局97502万元，财政局31836万元；

上级补助收入190000万元；

上年结余8887万元

调入资金41025万元，主要是按政策要求将两年以上存量资金收归总预算、政府性基金调入和后期发行债券收入先期列入此项。

2.总支出安排369250万元，增长4.12%，其中：公共财政预算支出安排318702万元，增长3%；政府债券转贷还本支出14948万元，上解上级支出35600万元。

一般公共预算支出318702万元具体明细为：

工资和福利支出68361万元

商品和服务支出7590万元

对个人和家庭的补助支出460万元

项目支出155669万元

基本保障专项支出13565万元

事业发展专项支出3617万元

国有资产收入安排的支出979万元

上级专项补助支出68461万元

公共财政预算安排当年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支安排计划

1.政府性基金收入160246万元，比上年增长19%，主要收入项目有：国有土地收益基金收入3090万元，农业土地开发资金收入4635万元，国有土地使用权出让收入113385万元，债券转贷收入30000万元，上级补助收入3000万元，上年结余资金6136万元。

2.政府性基金支出159182万元，比上年增长23%。主要支出项目有：社会保障和就业支出1600万元，节能环保支出1600万元，城乡社区支出99542万元，交通运输支出500万元，债务发行费支出188万元，商业服务业支出240万元，其他支出600万元，调出资金19912万元，债务还本支出5000万元，地方政府化债支出30000万元。

政府性基金预算安排当年收支结余1064万元。

（三）社保基金预算收支安排计划

1.收入合计124970万元，增长12.93%，其中：基本养老保险基金收入92318万元，医疗保险基金收入31015万元，工伤保险基金收入422万元，生育保险基金收入492万元，失业保险基金收入723万元。

2.支出合计114722万元，增长15.95%，其中：基本养老保险基金支出88847万元，医疗保险基金支出24890万元，工伤保险基金支出344万元，生育保险基金支出405万元，失业保险基金支出236万元。

社保基金预算安排当年收支结余10248万元。

（四）国有资本经营预算收支安排计划

1.国有资本经营收入200万元，其中：住建股利收入100万元，城投股利收入100万元。

2.国有资本经营支出200万元，系公益性设施投资支出。

国有资本经营预算安排当年收支平衡。

(五)名词解释

1.财政：是政府的“理财之政”，有二层含义:从实际意义来讲，是指政府的一个经济部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府职能；从经济学的意义来讲， 是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

2.政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。政府预算实行日历年制，与会计年度相同，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算（我县无此预算）和社会保险基金预算四本预算。

3.一般公共预算收入：根据《预算法》规定，将“公共财政预算收入”的名称统一变更为“一般公共预算收入”， 按照财政体制划分，由地方分享收入和地方固定收入构成，包括税收收入和非税收入，是地方财力的自身收入部分。

4.一般公共预算支出：根据《预算法》规定，将“公共财政预算支出”的名称统一变更为“一般公共预算支出”， 反映财政收入安排的具体方面，以一般公共预算支出科目形式反映，主要有一般公共服务支出、教育支出、科学技术支出、农林水支出、社会保障和就业支出、交通运输支出、住房保障支出等。

5.非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。主要包括：专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入等。

6.预算稳定调节基金：是指财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。预算稳定调节基金在编制年度预算调入使用后的规模一般不得超过当年本级一般公共预算支出总额 的5%。

7.部门预算：是指与财政部门直接发生缴拨款关系的一级预算单位的预算，它由本部门及所属各单位的全部收支预算组成。部门预算是反映一个部门全部收支状况的预算。

8.政府采购：是指国家机关、事业单位和团体组织，按政府采购法规和相关规定，使用财政性资金采购法定集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

9.“三公”经费：是指政府部门和单位人员因公出国（境） 经费、公务招待费、公务用车购置及运行费。

10.政府性基金收入：指政府及其所属部门根据法律、行政法规以及党中央、国务院或者财政部规定，为支持公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。

11.政府性基金支出：指通过政府性基金收入安排的支 出，以政府性基金预算支出科目的形式反映。

12.社会保险基金预算：指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划，按险种分别编制。包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金、生育保险基金。

嘉鱼县2019年本级财政拨款的“三公”经费

预算安排情况说明

 2019年我县在深化落实中央、省厉行节约各项规定的基础，进一步调整和优化财政支出结构，努力降低行政运行成本，压缩一般性支出，从严控制和压缩“三公”经费，确保“三公”经费预算在上年预算基础上只减不增。 
　　2019年“三公”经费预算安排情况：
　　2019年我县“三公”经费预算安排1924万元，比上年预算减少109万元，其中：公务用车运行维护费及购置费安排1270万元；公务接待费安排626万元；因公出国（境）经费安排28万元。 
　　（1）公务用车运行维护费及购置费。 
　　实行车改后，公务用车购置费较上年大幅度减少，公务用车运行维护费是指单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。 
　　2019年车辆运行维护费及购置费部门预算编制1270万元，其中：车辆运行维护费1150万元（基本支出编制531万元，项目支出编制619万元），上述金额基本支出编制的是车改后按车辆数每车每年3万元的标准编列，其余全部为单位自筹资金。 
　　（2）公务接待费。 
　　公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 
　　2019年预算公务接待费626万元。所称国内公务，是指出席会议、考察调研、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。

（3）因公出国（境）费。  
　　因公出国（境）费指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。 
　　2019年部门预算编制28万元，为外事办、网络侦控办案、国保安全等项目支出。

“三公经费”是行政事业经费支出的重要组成部分，近年来，按照上级部门关于厉行节约有关要求，我县认真履行财政监督管理职能，努力做好“三公经费”控制压缩工作。 
　　

嘉鱼县2019年预算草案关于转移支付情况说明

2019年上级补助收入190000万元，其中：返还性收入12089万元，一般性转移支付收入122911万元，专项转移支付收入55000万元。具体明细如下：　　

返还性收入12089万元，其中：增值税和消费税税收返还收入2945万元，营改增税收返还收入6481万元，财政体制调整基数返还收入1595万元，成品油价格和税费改革返还基数1068万元。　　

一般性转移支付收入122911万元，其中：均衡性转移支付补助收入12176万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入29607万元，结算补助收入5523万元，企业事业单位划转补助收入3285万元，成品油税费改革转移支付补助收入5157万元，基层公检法司转移支付收入1554万元，城乡义务教育转移支付收入4354万元，基本养老金转移支付收入29700万元，城乡居民医疗保险转移支付收入10475万元，农村综合改革转移支付收入4824万元，产粮(油)大县奖励资金收入100万元，固定数额补助收入16156万元。

专项转移支付收入55000万元（主要涉及社会保障、医疗卫生、农林水、交通、住房保障、基层组织建设等项目）。　　

预算安排使用情况：返还性收入、体制补助收入、均衡性转移支付补助收入、固定数额转移支付等使用原则是保运转、惠民生、确保重点项目建设，重点用于县政府十件实事等。专项性转移支付按照上级下达文件相关要求使用，确保专款专用。　　

嘉鱼县2019年政府预算关于债券情况及举债情况说明

  2019年我县计划债券收入89518万元，其中置换债券14947万元，新增债券74571万元。

  一、   置换债券14947万元，主要用于2019年到期债券还本。

二、   新增债券74571万元。主要用于乡镇污水处理厂及管网建设项目4638万元，城区取水泵房迁址工程3839万元，三湖连江沿湖片区棚户区改造项目3000万元，档案馆1890万元，看守所整体搬迁项目2753万元，人民医院住院楼建设4000万元，中医院门诊住院建设4074万元，三湖连江沿湖片区棚户区改造3200万元。

      2019年我县新增政府债券55958万元，其中新增一般债券资金24684万元，新增专项债券资金31274万元。已全部下达主要投入到土地收储、棚户区改造、医疗卫生及城区基础设施建设等领域。政府举债的唯一方式是发行地方政府债券，2019年嘉鱼县坚持疏堵并重，把“开大前门”和“严堵后门”协调起来，严格控制地方政府隐性债务、坚决遏制隐性债务增量、除新增政府债券外，无其他新增债务。

嘉鱼县2019绩效工作开展情况

为进一步规范和加强预算管理，强化支出责任，提高资金使用效益，建立健全预算管理机制，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、湖北财政厅《关于深入推进预算绩效管理工作的实施意见》、嘉鱼县财政局《2018年预算绩效管理工作考核办法》文件精神，我市继续积极稳妥推进预算绩效管理工作，现将我县2019年预算绩效管理工作开展情况如下：

一、加强完善制度建设

我局出台了《嘉鱼县预算绩效管理工作实施方案》、《预算绩效管理工作考核办法》等文件，并结合当年预算绩效管理目标任务，从预算编制源头抓起，进一步落实，不论参评项目涉及资金多少，都要求立项依据充分、与民生保障和社会发展密切相关、能充分体现部门履行职能的项目要求编制项目绩效目标，进一步强化预算单位绩效意识和支出责任，加快构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的预算绩效管理机制。

二、深入推进“四个环节”预算绩效管理

　一是所有预算部门均按要求在编报项目预算时同步编报项目绩效目标，纳入2019年部门预算管理的项目30万以上均按要求编报了绩效目标，其中重点支出项目编报绩效目标的比例达到100%。二是所一级预算部门开展部门整体支出绩效目标编制。三是结合预算功能科目与产出构成、经济科目与成本费用的绩效关系，进一步加强对绩效目标编制质量的审核，提高绩效目标与项目预算的匹配性。四是根据财政部关于中央对地方转移支付管理的相关要求，开展专项转移支付资金的绩效管理；转发《中央专项转移支付绩效目标管理办法》，进一步完善转移支付资金的绩效管理机制；对相关部门和区财政编报转移支付绩效目标进行辅导，推进专项转移支付资金的绩效目标编报工作。