目 　　　 录

一.关于2020年政府预算详细方案(草案)的报告   

二.嘉鱼县2020年本级财政拨款的“三公”经费预算安排情况说明 

三.嘉鱼县2020年预算草案关于转移支付情况说明    

四.嘉鱼县2020年政府预算关于债券情况说明及举债情况说明

五.嘉鱼县2020绩效工作开展情况

七、附表

1.嘉鱼县人大常委会关于嘉鱼县2020年政府预算详细方案的决议（附件一）

2.一般公共预算（附件二）

①一般公共预算收入表

②一般公共预算支出表

③一般公共预算本级支出表

④一般公共预算本级基本支出表

⑤一般公共预算税收返还和转移支付表

⑥政府一般债务限额和余额情况表

⑦县对下专项转移支付分地区预算表

3.社保基金预算（附件三）

①社会保险基金收入表

②社会保险基金支出表

4.政府性基金预算

①政府性基金收入表

②政府性基金支出表

③政府性基金转移支付表

④政府专项债务限额和余额情况表

⑤政府性基金对下转移支付分地区预算表

5.国有资本经营收入预算

①国有资本经营预算收入表

②国有资本经营预算支出表

6、2019、2020政府债务余额限额、债券还本付息

7、2020新增政府债券使用情况说明

       关于嘉鱼县2020年政府预算详细方案的报告

                       ——2020年5月29日在县十八届人大常委会第二十五次会议上

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向本次会议报告嘉鱼县2020年政府预算详细方案，请予审议。

一、四本预算收支安排计划

（一）一般公共预算收支安排计划

1.总收入安排382487万元，比上年增长0.32%，其中：

地方一般公共预算收入132487万元，增长6.3%，其中：税务局101084万元，财政局31403万元；

上级补助收入200000万元；

调入资金50000万元，主要是从政府性基金预算调入和发行债券收入预算列入此项。

2.总支出安排382487万元，比上年增长0.32%，其中：一般公共预算支出328570万元，下降3.56%；政府债券转贷还本支出22717万元，增长51.97%；上解上级支出31200万元，增长21.88%。

一般公共预算支出328570万元,主要项目是：

一般公共服务支出32680万元，增长5.42%；

公共安全支出11900万元，增长9.17%；

教育支出32500万元，增长10.17%；

科学技术支出9050万元，增长102.19%；

文化体育与传媒支出5500万元，增长47.26%；

社会保障和就业支出60800万元，下降11.49%；

卫生健康支出40600万元，增长3.31%；

节能环保支出15110万元，增长53.25%；

城乡社区支出28800万元，增长1.05%；

农林水支出40341万元，下降38.55%；

交通运输支出15050万元，增长1.01%；

资源勘探信息等支出9350万元，增长2.75%；

商业服务业等支出1260万元，增长7.69%；

援助其他地区支出20万元，增长122.22%；

金融支出75万元；

自然资源海洋气象等支出4730万元，增长4.79%；

住房保障支出12194万元，下降8.66%；

粮油物资储备支出1620万元，增长57.28%；

灾害防治及应急管理支出1720万元，增长13.16%；

其他支出50万元；

债务付息支出5220万元，增长49.44%。

3.一般公共预算安排当年收支平衡

（二）政府性基金预算收支安排计划

1.政府性基金收入198206万元，比上年增长1.59%，其中：国有土地收益基金收入4500万元，农业土地开发资金收入5500万元，国有土地使用权出让收入140000万元，城市基础设施配套收入3000万元，污水处理费收入1000万元，专项债券对应项目专项收入4000万元，债券转贷收入30000万元，上年结余8206万元，上级补助收入2000万元。

2.政府性基金支出193327万元，比上年增长3.44%。主要支出项目有：文化旅游体育与传媒支出100万元，社会保障和就业支出600万元，城乡社区支出147356万元，农林水支出600万元，交通运输支出100万元，债务发行费支出100万元，债务付息支出6544万元，其他支出31100万元，主要是自平衡债券支出，债务还本支出6827万元。

3.政府性基金预算安排当年收支结余4879万元。

（三）社保基金预算收支安排计划

1.收入合计131901万元，增长4.92%，其中：基本养老保险基金收入89848万元，医疗保险基金收入（含生育）40832万元，工伤保险基金收入434万元，失业保险基金收入787万元。

2.支出合计129812万元，增长5.05%，其中：基本养老保险基金支出92679万元，医疗保险基金支出（含生育）36416万元，工伤保险基金支出433万元，失业保险基金支出284万元。

3.社保基金预算安排当年收支结余2089万元。

（四）国有资本经营预算收支安排计划

1.国有资本经营收入5000万元，其中：

（1）股利股息收入：城投1000万元，主要是银行参股收入。

（2）其他国有资本经营收入：城投3500万元，主要是矿山经营权取得的收入；住建投500万元，主要是市政设施建设投资取得的收入。

2.国有资本经营支出5000万元，其中：

（1）市政设施建设支出4000万元。

（2)生态环境保护支出1000万元。

3.国有资本经营预算安排当年收支平衡。

二、全面完成2020年预算目标的思路举措

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。受疫情影响，实体经济萎靡，财政收支矛盾更加突出。我们将紧紧围绕全县社会经济发展预期目标，围绕年度预算目标，做好五个方面的工作。

（一）更加有效地培植财源税源。全面落实积极财政政策，巩固和拓展减税降费成效，降低实体经济运行成本，激发市场活力；围绕省厅支持高质量发展的财政利好政策，结合嘉鱼发展实际，主动研判积极的财政政策和资金投放导向，主动协同部门向上争资争项，扩大地方可用财力；进一步加大财政对实体经济的支持和服务力度，创新支持方式和方法，支持项目落实、税源拓展；坚持依法征管，做到应收尽收、颗粒入库；完善协税护税机制，形成信息共享、齐抓共管局面，正确处理好收入组织、企业减负与依法纳税的关系，提高收入质效，圆满完成全年财政收入目标任务。

（二）更加精准地保障民生需求。始终坚持以人民为中心的发展思想，更加注重支出结构调整，坚决压缩一般性支出，做好民生等重点领域保障，支持保工资、保运转、保基本民生，兜牢“三保”底线；始终坚持打基础、利长远，统筹整合资金，持续优化支出结构，加快支出进度，加大教育、科技、社保、医疗卫生等民生领域投入，加快完善社会保障体系，持续扩大社会保险覆盖面，补好短板；始终坚持保障“三大攻坚战”资金需求，支持乡村振兴战略，重点推进土地整理、美丽乡村等项目建设；统筹推进城乡发展，加大城市建设资金支持力度，确保县委、县政府重点项目支出。

（三）更加有力地推进制度创新。进一步理顺县镇财政体制关系，继续完善事权与支出责任改革，促进县、镇经济协调发展，发挥县镇财政体制的导向作用，用好用活奖补资金，激发县镇经济发展活力；加快推进预算体制改革，建立健全预算管理体制机制，提高财政治理能力；稳妥推进税收体制改革，促进优势互补，形成合力；改进财政投入方式，发挥财政政策和资金引导作用，扩大有效投资。进一步加强源头控管，加大推行预算评审、投资评审、政府采购监管力度，提高财政管理绩效；健全和完善国有资产管理体制，做大做强经营性国有资产投资发展平台。

（四）更加全面地提升预算绩效。坚持以绩效为导向，对财政项目资金全面实施预算绩效管理，健全预算绩效管理制度，加强重点项目绩效目标评审，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，确保绩效目标指向明确、细化量化、合理可行；强化评价结果应用，将绩效评价结果与2020年预算全面融合；同时，科学编制细化财政预算，提高预算编制的精准度，强化预算执行和约束，增强预算刚性，从严从实执行好财政预算；协同推进人大预算联网监督，建立全覆盖的预算监督体系，积极推进预决算信息公开，主动接受社会各界监督。

（五）更加稳健地防范债务风险。按照“做实管理、严守底线、抓好重点、积极谋划“的总体工作思路，落实“六稳”、“六保”，强化全口径债务管理，积极争取政府债券，优化债务期限及结构，落实限额管理及预算管理，及时防化潜在风险；加强政府投资项目管理，促进平台转型，坚决遏制隐形债务增量，确保不发生系统性风险，加大向上争取资金力度，加强社保基金动态监控管理，建立预警机制，切实防范社保“穿底”风险。

2020年，受疫情影响财政工作任务艰巨，预算执行责任重大。让我们在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，主动作为，务实重行，履职尽责，勇于担当，圆满完成好2020年预算目标，为全面建成小康嘉鱼贡献财政力量。

三、名词解释

1.财政：是政府的“理财之政”，有二层含义:从实际意义来讲，是指政府的一个经济部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府职能；从经济学的意义来讲， 是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

2.政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。政府预算实行日历年制，与会计年度相同，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算（我县无此预算）和社会保险基金预算四本预算。

3.一般公共预算收入：根据《预算法》规定，将“公共财政预算收入”的名称统一变更为“一般公共预算收入”， 按照财政体制划分，由地方分享收入和地方固定收入构成，包括税收收入和非税收入，是地方财力的自身收入部分。

4.一般公共预算支出：根据《预算法》规定，将“公共财政预算支出”的名称统一变更为“一般公共预算支出”， 反映财政收入安排的具体方面，以一般公共预算支出科目形式反映，主要有一般公共服务支出、教育支出、科学技术支出、农林水支出、社会保障和就业支出、交通运输支出、住房保障支出等。

5.非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。主要包括：专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入等。

6.预算稳定调节基金：是指财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。预算稳定调节基金在编制年度预算调入使用后的规模一般不得超过当年本级一般公共预算支出总额 的5%。

7.部门预算：是指与财政部门直接发生缴拨款关系的一级预算单位的预算，它由本部门及所属各单位的全部收支预算组成。部门预算是反映一个部门全部收支状况的预算。

8.政府采购：是指国家机关、事业单位和团体组织，按政府采购法规和相关规定，使用财政性资金采购法定集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

9.“三公”经费：是指政府部门和单位人员因公出国（境） 经费、公务招待费、公务用车购置及运行费。

10.政府性基金收入：指政府及其所属部门根据法律、行政法规以及党中央、国务院或者财政部规定，为支持公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。

11.政府性基金支出：指通过政府性基金收入安排的支 出，以政府性基金预算支出科目的形式反映。

12.社会保险基金预算：指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划，按险种分别编制。包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金、生育保险基金。

嘉鱼县2020年本级财政拨款的“三公”经费

预算安排情况说明

 2020年我县在深化` 落实中央、省厉行节约各项规定的基础，进一步调整和优化财政支出结构，努力降低行政运行成本，压缩一般性支出，从严控制和压缩“三公”经费，确保“三公”经费预算在上年预算基础上只减不增。 
　　2020年“三公”经费预算安排情况：
　　2020年我县“三公”经费预算安排1998万元，比上年预算增长74万元，其中：公务用车运行维护费及购置费安排1402万元；公务接待费安排560万元；因公出国（境）经费安排36万元。 
　　（1）公务用车运行维护费及购置费。 
　　公务用车购置费增加主要是疫情期间中医院和疾控中心采购了3台救护车，共计132万元。

　　2020年车辆运行维护费及购置费部门预算编制1402万元，其中：车辆运行维护费1126万元，上述金额基本支出编制的是车改后按车辆数每车每年3万元的标准编列，其余全部为单位自筹资金。 
　　（2）公务接待费。 
　　公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 
　　2020年预算公务接待费560万元。所称国内公务，是指出席会议、考察调研、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。

（3）因公出国（境）费。  
　　因公出国（境）费指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。 
　　2020年部门预算编制36万元，为外事办、网络侦控办案、国保安全等项目支出。

“三公经费”是行政事业经费支出的重要组成部分，近年来，按照上级部门关于厉行节约有关要求，我县认真履行财政监督管理职能，努力做好“三公经费”控制压缩工作。 
　　 

嘉鱼县2020年预算草案关于转移支付情况说明

2020年上级补助收入200000万元，其中：返还性收入12524万元，一般性转移支付收入152476万元，专项转移支付收入35000万元。具体明细如下：　　

返还性收入12524万元，其中：增值税和消费税税收返还收入3380万元，营改增税收返还收入6481万元，财政体制调整基数返还收入1595万元，成品油价格和税费改革返还基数1068万元。　　

一般性转移支付收入152476万元，其中：均衡性转移支付补助收入12176万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入32033万元，结算补助收入2500万元，企业事业单位划转补助收入3340万元，产粮(油)大县奖励资金收入200万元，固定数额补助收入19000万元,民族地区转移支付收入7万元，贫困地区转移支付1400万元。公共安全共同财政事权转移支付2050万元。教育共同财政事权转移支付4150万元。科学技术共同财政事权转移支付收入70万元。文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入650万元。社会保障和就业共同财政事权转移支付收入30750万元。卫生健康共同财政事权转移支付收入14750万元。农林水共同财政事权转移支付收入13900万元。交通运输共同财政事权转移支付收入13400万元。住房保障共同财政事权转移支付收入180万元。粮油物资储备共同财政事权转移支付收入800万元。其他共同财政事权转移支付收入1120万元。

专项转移支付收入35000万元（主要涉及医疗卫生、农林水、节能环保、国土海洋气象等项目）。　　

预算安排使用情况：返还性收入、体制补助收入、均衡性转移支付补助收入、固定数额转移支付等使用原则是保运转、惠民生、确保重点项目建设，重点用于县政府民生实事等。专项性转移支付按照上级下达文件相关要求使用，确保专款专用。　　

嘉鱼县2020年政府预算关于债券情况及举债情况说明

 2020年我县计划债券收入69544万元，其中再融资债券29544万元，新增债券40000万元。
     一、再融资债券29544万元，主要用于2020年到期债券还本。
    二、预计新增债券40000万元。截止到2020年5月底我县新增政府债券9028万元，其中新增一般债券资金8528万元，新增专项债券资金500万元。已全部下达主要投入到水利补短板、教育、及城区基础设施建设等领域。   

政府举债的唯一方式是发行地方政府债券，2020年嘉鱼县坚持疏堵并重，把“开大前门”和“严堵后门”协调起来，严格控制地方政府隐性债务、坚决遏制隐性债务增量、除新增政府债券外，无其他新增债务。

嘉鱼县2020绩效工作开展情况

为进一步规范和加强预算管理，强化支出责任，提高资金使用效益，建立健全预算管理机制，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、湖北财政厅《关于深入推进预算绩效管理工作的实施意见》、嘉鱼县财政局《预算绩效管理工作考核办法》文件精神，我县继续积极稳妥推进预算绩效管理工作，现将我县2020年预算绩效管理工作开展情况如下：

一、加强完善制度建设

我局出台了《嘉鱼县预算绩效管理工作实施方案》、《预算绩效管理工作考核办法》等文件，并结合当年预算绩效管理目标任务，从预算编制源头抓起，进一步落实，不论参评项目涉及资金多少，都要求立项依据充分、与民生保障和社会发展密切相关、能充分体现部门履行职能的项目要求编制项目绩效目标，进一步强化预算单位绩效意识和支出责任，加快构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的预算绩效管理机制。

二、高效推进预算绩效管理

坚持以绩效为导向，对财政项目资金全面实施预算绩效管理，健全预算绩效管理制度，加强重点项目绩效目标评审，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，确保绩效目标指向明确、细化量化、合理可行；强化评价结果应用，将绩效评价结果与2020年预算全面融合；同时，科学编制细化财政预算，提高预算编制的精准度，强化预算执行和约束，增强预算刚性，从严从实执行好财政预算；协同推进人大预算联网监督，建立全覆盖的预算监督体系，积极推进预决算信息公开，主动接受社会各界监督。