目　　　　　录

一．关于2021年政府预算详细方案（草案）的报告　　　

二．嘉鱼县2021年本级财政拨款的“三公”经费预算安排情况说明　

三．嘉鱼县2021年预算草案关于转移支付情况说明　　　　

四．嘉鱼县2021年政府预算关于债券情况说明及举债情况说明

五．嘉鱼县2021绩效工作开展情况

七、附表

1．嘉鱼县人大常委会关于嘉鱼县2021年政府预算详细方案的决议（附件一）

2．一般公共预算（附件二）

①一般公共预算收入表

②一般公共预算支出表

③一般公共预算本级支出表

④一般公共预算本级基本支出表

⑤一般公共预算税收返还和转移支付表

⑥政府一般债务限额和余额情况表

⑦县对下专项转移支付分地区预算表

3．社保基金预算（附件三）

①社会保险基金收入表

②社会保险基金支出表

4．政府性基金预算

①政府性基金收入表

②政府性基金支出表

③政府性基金转移支付表

④政府专项债务限额和余额情况表

⑤政府性基金对下转移支付分地区预算表

5．国有资本经营收入预算

①国有资本经营预算收入表

②国有资本经营预算支出表

      关于2021年政府预算详细方案编制说明

2021年预算编制的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持高质量发展理念，全面落实中央、省、市、县决策部署，确保政策落实、项目落地、资金见效；坚持稳中求进总基调，用好用足一揽子支持政策，着力“六稳”“六保”；牢固树立过紧日子的思想，压减一般性支出，有保有压的预算分配机制，不断优化结构保民生、保重点；坚持全面统筹，整合政府资金、资产、资源；紧持绩效优先理念，大力推进预算管理一体化改革，强化政府债务管理，积极防范化解各类财政风险，提高财政运行绩效，不断健全标准科学、规范透明、约束有力的部门预算管理制度。

一、政府四本预算收支计划情况

（一）一般公共预算收支安排计划

1．总收入安排407703万元，负增长7.88％，其中：

地方公共预算收入安排130000万元，增长32.03％，增长过大的原因2020年疫情影响引起收入倒退，今年在2019年基础进入正常增速；税务局收入112500万元，财政局收入17500万元。

上级补助收入220000万元，同比负增长12.32％，因为上年疫情补贴特殊因素。返还性补助收入12524万元，一般性转移支付172476万元，专项性转移支付补助收入35000万元。

上年结余27703万元。

调入资金30000万元，主要是从政府性基金中调入。

2、总支出安排　407703万元，负增长7.88％，其中：一般公共预算支出370000万元，政府债券转贷还本支出9399万元，上解上级支出27454万元。

一般公共预算支出370000万元，明细情况为：

基本支出85057万元，其中：工资和福利支出76508万元，商品和服务支出8053万元，对个人和家庭的补助支出496万元。

项目支出284944万元，其中：县本级安排184944万元，上级补助支出安排100000万元。

3、一般公共预算安排当年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支安排计划

1．政府性基金收入安排185303万元，增长1.02％，其中：县本级收入153500万元，转移性收入31803万元。

县本级收入安排153500万元，其中：国有土地收益基金收入3600万元，农业土地开发资金收入5400万元，国有土地使用权出让收入141000万元，城市基础设施配套费收入2000万元，污水处理费收入1000万元，专项债券对应项目专项收入500万元。

转移性收入安排31803万元，其中：政府性基金补助收入5000万元，上年结余收入26803万元。

2．政府性基金支出安排182641万元，增长16.61％，主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出增幅较大。其中：县本级支出138236万元，转移性支出44405万元。

县本级支出安排138236万元，其中：文化旅游体育与传媒支出31万元，社会保障和就业支出600万元，城乡社区支出969626万元，农林水支出600万元，交通运输支出100万元，其他支出20850万元，债务付息支出5465万元，抗疫特别国债支出13634万元。

转移性支出安排44405万元，其中：调出到一般公共预算30000万元，地方政府专项债务还本支出14405万元。

3、政府性基金预算安排当年收支结余2662万元。

（三）社保基金预算收支安排计划

1．社保基金收入安排138245万元，增长6.72％，其中：基本养老保险基金收入98024万元，医疗保险基金收入38691万元，工伤保险基金收入345万元，失业保险基金收入1185万元。

2．社保基金支出安排135538，增长7.44％，其中：基本养老保险基金支出100708万元，医疗保险基金支出33462万元，工伤保险基金支出660万元，失业保险基金支出708万元。

3．社会基金预算安排当年收支结余2707万元。

（四）国有资本经营预算收支安排计划

1．国有资本经营收入2500万元，全部为其他国有资本经营收入，其中：城投1500万元，住建投500万元，担保公司500万元。

2．　国有资本经营支出2500万元，其中：其他国有资本经营预算支出2300万元，调出资金200万元。

3．国有资本经营预算安排当年收支平衡。

二、名词解释

1．财政：是政府的“理财之政”，有二层含义：从实际意义来讲，是指政府的一个经济部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府职能；从经济学的意义来讲，　是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

2．政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。政府预算实行日历年制，与会计年度相同，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算（我县无此预算）和社会保险基金预算四本预算。

3．一般公共预算收入：根据《预算法》规定，将“公共财政预算收入”的名称统一变更为“一般公共预算收入”，　按照财政体制划分，由地方分享收入和地方固定收入构成，包括税收收入和非税收入，是地方财力的自身收入部分。

4．一般公共预算支出：根据《预算法》规定，将“公共财政预算支出”的名称统一变更为“一般公共预算支出”，　反映财政收入安排的具体方面，以一般公共预算支出科目形式反映，主要有一般公共服务支出、教育支出、科学技术支出、农林水支出、社会保障和就业支出、交通运输支出、住房保障支出等。

5．非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。主要包括：专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入等。

6．预算稳定调节基金：是指财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。预算稳定调节基金在编制年度预算调入使用后的规模一般不得超过当年本级一般公共预算支出总额 的5％。

7．部门预算：是指与财政部门直接发生缴拨款关系的一级预算单位的预算，它由本部门及所属各单位的全部收支预算组成。部门预算是反映一个部门全部收支状况的预算。

8．政府采购：是指国家机关、事业单位和团体组织，按政府采购法规和相关规定，使用财政性资金采购法定集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

9．“三公”经费：是指政府部门和单位人员因公出国（境） 经费、公务招待费、公务用车购置及运行费。

10．政府性基金收入：指政府及其所属部门根据法律、行政法规以及党中央、国务院或者财政部规定，为支持公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。

11．政府性基金支出：指通过政府性基金收入安排的支 出，以政府性基金预算支出科目的形式反映。

12．社会保险基金预算：指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划，按险种分别编制。包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金、生育保险基金。

                         嘉鱼县2021年本级财政拨款的“三公”经费预算安排情况说明

2021年我县在深化落实中央、省厉行节约各项规定的基础，进一步调整和优化财政支出结构，努力降低行政运行成本，压缩一般性支出，从严控制和压缩“三公”经费，确保“三公”经费预算在上年预算基础上只减不增。2021年“三公”经费预算安排情况：2021年我县“三公”经费预算安排2000万元，比上年预算增长76万元，其中：公务用车运行维护费及购置费安排1404万元；公务接待费安排560万元；因公出国（境）经费安排36万元。（1）公务用车运行维护费及购置费。公务用车购置费134万元，因为考虑到疫情防控需要购置疫苗运输车和疫情流行调查车、交通执法大队购置执法车以及全县部分单位公车老化更新车辆。

2021年车辆运行维护费及购置费部门预算编制1404万元，其中：车辆运行维护费1126万元，上述金额基本支出编制的是车改后按车辆数每车每年3万元的标准编列，其余全部为单位自筹资金。（2）公务接待费。　公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。2021年预算公务接待费560万元。所称国内公务，是指出席会议、考察调研、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。

（3）因公出国（境）费。因公出国（境）费指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。2021年部门预算编制36万元，为外事办、网络侦控办案、国保安全等项目支出。

                               嘉鱼县2021年预算草案关于转移支付情况说明

2021年上级补助收入220000万元，其中：返还性收入12524万元，一般性转移支付收入172476万元，专项转移支付收入35000万元。具体明细如下：　　

返还性收入12524万元，其中：增值税和消费税税收返还收入3380万元，营改增税收返还收入6481万元，财政体制调整基数返还收入1595万元，成品油价格和税费改革返还基数1068万元。　　

一般性转移支付收入172476万元，其中：均衡性转移支付补助收入12176万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入32033万元，结算补助收入17000万元，企业事业单位划转补助收入3340万元，产粮（油）大县奖励资金收入200万元，固定数额补助收入19000万元，民族地区转移支付收入7万元，贫困地区转移支付1400万元。公共安全共同财政事权转移支付2050万元。教育共同财政事权转移支付6980万元。科学技术共同财政事权转移支付收入70万元。文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入650万元。社会保障和就业共同财政事权转移支付收入32000万元。卫生健康共同财政事权转移支付收入14750万元。农林水共同财政事权转移支付收入13900万元。交通运输共同财政事权转移支付收入13400万元。住房保障共同财政事权转移支付收入1000万元。粮油物资储备共同财政事权转移支付收入800万元。灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入600万元。其他共同财政事权转移支付收入1120万元。

专项转移支付收入35000万元（主要涉及医疗卫生、农林水、节能环保、国土海洋气象等项目）。　　

预算安排使用情况：返还性收入、体制补助收入、均衡性转移支付补助收入、固定数额转移支付等使用原则是保运转、惠民生、确保重点项目建设，重点用于县政府民生实事等。专项性转移支付按照上级下达文件相关要求使用，确保专款专用。　　

                              嘉鱼县2021年政府预算关于债券情况及举债情况说明

一、政府债务限额、余额情况

根据省财政厅下达2021年政府债务限额，我县政府债务总限额38.25亿元（一般债务总限额17.31亿元，专项债务总限额20.94亿元）。

截至2021年12月底，我县政府债务余额33.44亿元（一般债务余额14．67亿元，专项债务余额18.77亿元）。政府债务余额均严格控制在政府债务限额内。

二、政府债券发行使用安排、期限及利率情况

嘉鱼县2021年预计发行新增政府债券2.54亿元（新增一般债券1.19亿元，新增专项债券1.35亿元）。2021年1－12月发行新增债券2.54亿元，用于公共安全0.04亿元，交通0.26亿元，文化教育0.24亿元，水利0.12亿元，市政基础设施建设0.56亿元，生态环保0.12亿元，棚户区改造1.2亿元。

2021年预计发行再融资债券1.87亿元，全部按时用于偿还到期政府债券本金。

三、政府债券还本付息计划及偿债来源

2021年，嘉鱼县到期政府债券本息3.49亿元（本金2.38亿元，利息1.11亿元）。到期利息全部通过自有资金偿还，到期本金拟通过自有资金偿还0.51亿元，申报再融资债券偿还1.87亿元。

                                   嘉鱼县2021绩效工作开展情况

为进一步规范和加强预算管理，强化支出责任，提高资金使用效益，建立健全预算管理机制，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、湖北财政厅《关于深入推进预算绩效管理工作的实施意见》、嘉鱼县财政局《预算绩效管理工作考核办法》文件精神，我县继续积极稳妥推进预算绩效管理工作，现将我县2021年预算绩效管理工作开展情况如下：

（一）绩效跟踪方面

一是积极推进预算部门、财政开展对重点项目的绩效跟踪，绩效跟踪的资金总量不低于本部门、本级公共财政项目支出的50％，。　二是针对项目特点优化绩效跟踪的方式和流程，将动态跟踪和定期跟踪相结合，把绩效跟踪与加强当年预算执行、实施预算调整、优化项目管理结合起来，提高绩效跟踪的及时性和效率性。

（二）绩效评价方面

一是推进预算部门、财政开展绩效自我评价的资金按所有单位参与，100万以上全推进；重点加强对新增项目的绩效评价，以及对以前年度经常性项目评价中存在问题整改情况的跟踪。二是完成对5个预算部门整体支出的绩效评价和5项专项资金政策评的价，反映部门履职资金的整体绩效和专项资金的绩效信息。三是积极落实县委、县政府文件精神，做好对政府购买服务项目的绩效评价。。

（三）结果应用方面

一是及时反馈重点评价项目的评价结果反馈、督促问题整改和信息公开工作。二是推进预算部门开展绩效目标、绩效评价报告等绩效信息的公开。三是督促预算部门完善绩效评价结果反馈机制，及时对评价发现的问题进行整改，提升绩效评价的效果。我局出台了《嘉鱼县预算绩效管理工作实施方案》、《预算绩效管理工作考核办法》等文件，并结合当年预算绩效管理目标任务，从预算编制源头抓起，进一步落实，不论参评项目涉及资金多少，都要求立项依据充分、与民生保障和社会发展密切相关、能充分体现部门履行职能的项目要求编制项目绩效目标，进一步强化预算单位绩效意识和支出责任，加快构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的预算绩效管理机制。