目　　　　录

一．关于2022年政府预算详细方案（草案）的报告　　

二、名词解释　

三．嘉鱼县2022年本级财政拨款的“三公”经费预算安排情况说明　

四．嘉鱼县2022年预算草案关于转移支付情况说明　　　　

五．嘉鱼县2022年政府预算关于债券情况说明及举债情况说明

六．嘉鱼县2022重大项目重点绩效

七、相关明细表

        关于2022年政府预算详细方案（草案）的报告

              ——2022年3月25日在县第十九届人大常委会第二次会议上

县财政局局长童波

主任、各位副主任、各位委员：

根据县第十九届人大一次会议关于嘉鱼县2021年政府预算执行情况和2022年政府预算的决议要求，受县人民政府委托，向本次常委会报告2022年政府预算详细方案，请予审议。

一、2022年预算编制的指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决落实中央、省、市和县委、县政府重大决策部署。加强财政资金统筹，加强全口径政府预算管理，加强部门综合预算管理，不断提高财政预算的完整性；坚决落实过紧日子要求，大力优化财政支出结构，加强重大决策部署财力保障。厉行节约办一切事业，严控一般性支出。按照以做事为分配原则，以项目库建设为媒介，以绩效管理为手段，进一步深化预算管理制度改革，落实部门和单位预算管理主体责任，完善部门预算约束机制，加快支出标准体系建设，推动预算绩效管理提质增效，实施预算管理一体化建设，以信息化推进预算管理现代化，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。

二、主要内容

（一）一般公共预算收支安排计划

1．总收入安排454424万元，增长2.15％；其中：地方公共财政预算收入179424万元，增长11.95％，税务收入169424万元，财政收入10000万元；上级补助收入225000万元；上年结转结余20000万元，调入资金30000万元。

2．总支出安排454424万元，增长2.15％；其中：一般公共预算支出409435万元，政府债务转贷还本支出6489万元，上解上级支出38500万元。

一般公共预算支出项目主要是：

工资和福利支出90340万元；

商品和服务支出8969万元；

对个人和家庭补助支出691万元；

非税收入安排的支出8579万元；

运转和政策类项目支出178434万元；

一般债券安排建设类项目支出22753万元；

上级补助专项支出99669万元。

3．一般公共预算当年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支安排计划

1．政府性基金收入208500万元。其中县级收入162500万元；政府性基金转移性收入6000万元；地方政府专项债务转贷收入40000万元。

2．政府性基金支出208500万元。其中县本级支出180562万元；地方政府专项债务还本支出27938万元。

3．政府性基金当年收支平衡。

（三）社保基金预算安排计划

1．收入合计58985万元，其中：（1）基本养老保险基金收入41622万元，其中：城乡居民养老保险基金收入10805万元，机关事业养老保险基金收入30817万元；（2）城镇职工医疗保险基金收入16150万元；（3）失业保险基金收入1213万元。

2．支出合计54926万元，其中：（1）基本养老保险基金支出42206万元，其中：城乡居民养老保险基金支出10606万元，机关养老保险基金支出31600万元；（2）城镇职工医疗基金支出11770万元；（3）失业保险基金支出950万元。

3．社保基金预算收支结余4059万元。

（四）国有资本经营预算安排计划

1．国有资本经营收入2500万元，主要是其他国有资本经营收入。

2．国有资本经营支出2500万元，主要为其他国有资本经营支出。

3．国有资本经营预算当年收支平衡。

以上报告，请予审议。

二、名词解释

1．财政：是政府的“理财之政”，有二层含义：从实际意义来讲，是指政府的一个经济部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府职能；从经济学的意义来讲，　是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

2．政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。政府预算实行日历年制，与会计年度相同，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算（我县无此预算）和社会保险基金预算四本预算。

3．一般公共预算收入：根据《预算法》规定，将“公共财政预算收入”的名称统一变更为“一般公共预算收入”，　按照财政体制划分，由地方分享收入和地方固定收入构成，包括税收收入和非税收入，是地方财力的自身收入部分。

4．一般公共预算支出：根据《预算法》规定，将“公共财政预算支出”的名称统一变更为“一般公共预算支出”，　反映财政收入安排的具体方面，以一般公共预算支出科目形式反映，主要有一般公共服务支出、教育支出、科学技术支出、农林水支出、社会保障和就业支出、交通运输支出、住房保障支出等。

5．非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。主要包括：专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入等。

6．预算稳定调节基金：是指财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。预算稳定调节基金在编制年度预算调入使用后的规模一般不得超过当年本级一般公共预算支出总额 的5％。

7．部门预算：是指与财政部门直接发生缴拨款关系的一级预算单位的预算，它由本部门及所属各单位的全部收支预算组成。部门预算是反映一个部门全部收支状况的预算。

8．政府采购：是指国家机关、事业单位和团体组织，按政府采购法规和相关规定，使用财政性资金采购法定集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

9．“三公”经费：是指政府部门和单位人员因公出国（境） 经费、公务招待费、公务用车购置及运行费。

10．政府性基金收入：指政府及其所属部门根据法律、行政法规以及党中央、国务院或者财政部规定，为支持公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。

11．政府性基金支出：指通过政府性基金收入安排的支 出，以政府性基金预算支出科目的形式反映。

12．社会保险基金预算：指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划，按险种分别编制。包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金、生育保险基金。

          嘉鱼县2022年本级财政拨款的“三公”经费预算安排情况说明

2022年我县在深化落实中央、省厉行节约各项规定的基础，进一步调整和优化财政支出结构，努力降低行政运行成本，压缩一般性支出，从严控制和压缩“三公”经费，确保“三公”经费预算在上年预算基础上只减不增。2022年“三公”经费预算安排情况：2022年我县“三公”经费预算安排2151.16万元，比上年预算增长151.16万元，其中：公务用车运行维护费及购置费安排1580.50万元；公务接待费安排550.66万元；因公出国（境）经费安排20万元。（1）公务用车运行维护费及购置费。公务用车购置费500万元，因为考虑到疫情防控需要购置疫苗运输车和疫情流行调查车、交通执法大队购置执法车以及全县部分单位公车老化更新车辆。

2022年车辆运行维护费及购置费部门预算编制1580.50万元，其中：车辆运行维护费1080.50万元，上述金额基本支出编制的是车改后按车辆数每车每年3万元的标准编列，其余全部为单位自筹资金。（2）公务接待费。公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。2022年预算公务接待费550.66万元。所称国内公务，是指出席会议、考察调研、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。

（3）因公出国（境）费。因公出国（境）费指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。2022年部门预算编制20万元，为外事办、网络侦控办案、国保安全等项目支出。

                  嘉鱼县2022年预算草案关于转移支付情况说明

2022年上级补助收入225000万元，其中：返还性收入18548万元，一般性转移支付收入186452万元，专项转移支付收入20000万元。具体明细如下：　　

返还性收入18548万元，其中：增值税和消费税税收返还收入3380万元，营改增税收返还收入6481万元，财政体制调整基数返还收入1595万元，成品油价格和税费改革返还基数1068万元。　　

一般性转移支付收入186452万元，其中：均衡性转移支付补助收入12176万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入46009万元，结算补助收入22500万元，企业事业单位划转补助收入3340万元，产粮（油）大县奖励资金收入200万元，固定数额补助收入19000万元，民族地区转移支付收入7万元，贫困地区转移支付1400万元。公共安全共同财政事权转移支付2050万元。教育共同财政事权转移支付4150万元。科学技术共同财政事权转移支付收入70万元。文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入650万元。社会保障和就业共同财政事权转移支付收入30750万元。卫生健康共同财政事权转移支付收入14750万元。农林水共同财政事权转移支付收入13900万元。交通运输共同财政事权转移支付收入13400万元。住房保障共同财政事权转移支付收入180万元。粮油物资储备共同财政事权转移支付收入800万元。其他共同财政事权转移支付收入1120万元。

专项转移支付收入20000万元（主要涉及医疗卫生、农林水、节能环保、国土海洋气象等项目）。　　

预算安排使用情况：返还性收入、体制补助收入、均衡性转移支付补助收入、固定数额转移支付等使用原则是保运转、惠民生、确保重点项目建设，重点用于县政府民生实事等。专项性转移支付按照上级下达文件相关要求使用，确保专款专用。　　

            嘉鱼县2022年政府预算关于债券情况及举债情况说明

一、政府债务限额、余额情况

根据省财政厅下达2022年政府债务限额，我县政府债务总限额51.02亿元（一般债务总限额19.44亿元，专项债务总限额31.52亿元）。政府债务余额均严格控制在政府债务限额内。

二、政府债券发行使用安排、期限及利率情况

嘉鱼县2022年预计发行新增政府债券11.92亿元（新增一般债券2.37亿元，新增专项债券9.55亿元）。

2022年预计发行再融资债券1.29亿元，全部按时用于偿还到期政府债券本金。

三、政府债券还本付息计划及偿债来源

2022年，嘉鱼县到期政府债券本息2.44亿元（本金1.87亿元，利息0.57亿元）。到期利息全部通过自有资金偿还.

                    嘉鱼县2022重大项目重点绩效情况

为进一步规范和加强预算管理，强化支出责任，提高资金使用效益，建立健全预算管理机制，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、湖北财政厅《关于深入推进预算绩效管理工作的实施意见》、嘉鱼县财政局《预算绩效管理工作考核办法》文件精神，我县继续积极稳妥推进预算绩效管理工作，现将我县2022年预算绩效管理工作开展情况如下：

（一）绩效跟踪方面

一是积极推进预算部门、财政开展对重点项目的绩效跟踪，绩效跟踪的资金总量不低于本部门、本级公共财政项目支出的50％，。　二是针对项目特点优化绩效跟踪的方式和流程，将动态跟踪和定期跟踪相结合，把绩效跟踪与加强当年预算执行、实施预算调整、优化项目管理结合起来，提高绩效跟踪的及时性和效率性。

（二）绩效评价方面

一是推进预算部门、财政开展绩效自我评价的资金按所有单位参与，100万以上全推进；重点加强对新增项目的绩效评价，以及对以前年度经常性项目评价中存在问题整改情况的跟踪。二是完成对5个预算部门整体支出的绩效评价和5项专项资金政策评的价，反映部门履职资金的整体绩效和专项资金的绩效信息。三是积极落实县委、县政府文件精神，做好对政府购买服务项目的绩效评价。

（三）结果应用方面

一是及时反馈重点评价项目的评价结果反馈、督促问题整改和信息公开工作。二是推进预算部门开展绩效目标、绩效评价报告等绩效信息的公开。三是督促预算部门完善绩效评价结果反馈机制，及时对评价发现的问题进行整改，提升绩效评价的效果。我局出台了《嘉鱼县预算绩效管理工作实施方案》、《预算绩效管理工作考核办法》等文件，并结合当年预算绩效管理目标任务，从预算编制源头抓起，进一步落实，不论参评项目涉及资金多少，都要求立项依据充分、与民生保障和社会发展密切相关、能充分体现部门履行职能的项目要求编制项目绩效目标，进一步强化预算单位绩效意识和支出责任，加快构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的预算绩效管理机制。