关于2019年度县级预算执行及其他财政

收支审计发现问题整改情况的报告

——2020年12月31日在县十八届人大常委会第三十一次会议上

县审计局局长  张红群

主任、各位副主任、各位委员:

2020年9月28日县十八届人大常委会第二十八次会议听取了县审计局受县政府委托所作的《关于嘉鱼县2019年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，常委会组成人员对报告进行了审议并提出了审议意见。受县政府委托，我向县人大常委会报告整改工作部署推进情况和审计查出问题整改情况，请予审议。

一、整改工作部署推进情况

县委、县政府高度重视审计查出问题的整改工作，认真落实习近平总书记关于加强审计查出问题整改工作的重要指示精神，发挥党委领导、人大监督、政府督办、部门联动、监察跟进的整改工作机制作用，及时作出部署安排，强力推进问题整改。

各部门认真落实县人大常委会的有关审议意见，在真改、实纠、严防上持续用力，切实履行整改主体责任，继续坚持“谁主管，谁负责”的原则，认真对标对表，落实“责任制+清单制”，建立整改台账，倒排整改时间表，逐项盯紧抓实，逐件对账销号。从总体情况来看，各有关部门和单位的整改工作已基本到位，并将整改情况分别以文件、便函等形式报送到县审计局。这次整改达到了预期目的，取得了明显成效。

二、县级财政管理和预算执行存在问题的整改情况

(一)关于预算未细化到项目和单位，存在二次分配的现象，导致具体执行中未达预期或超预算的问题。由于当年报县人大常委会批复预算详细方案中农田水利设施建设专项资金800万元、人居环境整治工作经费200万元、污染防治专项资金1000万元、项目前期费500万元均无详细项目，致使实际支出未达预期或超预算，整改措施为在今后执行过程中督促相关单位尽快出台分配方案，严格按照分配方案执行，加快工程进度，当年资金当年使用，加强绩效管理，严格预算执行。

(二)关于编制政府性基金预算少列收入的问题。2020年初编列预算时已编列“城市基础设施配套费收入”3000万元，截至目前已将非税“城市基础设施配套费收入”暂存款4745.36万元缴入国库。

(三)关于非税收入未缴国库12130.64万元的问题。截至目前已将耕地占用税7391.32万元(审计节点问题金额7320.24万元)、配套费4745.36万元(审计节点问题金额3357.15万元)上缴国库，其他未入库的收入于2021年元月入库。

(四)关于资金未实行“收支两条线”，应纳入未纳入国库集中支付管理1355.74万元的问题。相关单位明确在今后的工作中，按会计年度将应上缴的收入及时足额缴入国库，并按“收支两条线”要求，支出纳入国库集中支付管理。

(五)关于违规将“土地整理资金”、“交通局专项”资金转入财政代管资金专户核算的问题。一是截至2020年12月土地整理专户结余资金202.82万元已全部上缴国库，并撤销专户;二是交通专户待年终结算后，再撤销专户。

三、县级部门及所属单位预算执行审计发现问题的整改情况

关于2019年度预算指标零执行33255.61万元的问题。嘉鱼县财政局及时清理核对零执行或执行率不高的结转指标，按照预算管理要求分类处置，收回统筹使用，不再安排单位使用;应安排单位继续使用的，在年初就及时将指标录入支付系统，督促单位尽快拨付使用。督促各相关单位加强《预算法》学习，牢固树立“有预算就执行、无预算不执行”观念，严格预算编制，规范预算管理，强化预算约束，提高预算执行刚性，切实发挥财政资金使用绩效。截至目前整改情况如下:一是2020年初已收回总预算统筹使用532.47万元;二是2020年度上指标后已支付18751.94万元，未支付9389.28万元;三是剩余4581.92万元未执行。

    四、重大政策措施贯彻落实跟踪审计发现问题的整改情况

(一)关于部分债券资金指标结余未用，未发挥实际效益的问题。嘉鱼县财政局迅速通知了债券资金使用单位组织整改，其中债券结余指标已在2020年度支出4560.67万元，余下指标2771.07万元结转到2021年支出。

(二)关于债券资金用于经常性支出8.31万元的问题。相关单位应提高对债券资金使用范围的认识，按要求认真整改，今后应严格控制资金使用用途，完善项目资金管理办法，确保各建设项目资金按管理要求使用。

五、国有资产管理审计发现问题的整改情况

关于国有滩涂资源资产租金应收未收96.43万元的问题。县江滩办于2020年6月中旬，将平安洲、新谷洲、谷洲欠收国有资源收益96.43万元全部上缴财政。

下一步，县政府将持续加强整改督办，分类制定整改计划，深入分析尚未整改到位的原因，压实各部门整改主体责任，确保整改无死角、全覆盖;持续建立回访检查制度，重点约谈问题较多、整改难度较大的单位负责人，并加强部门间协同配合，共同推进审计查出问题的整改，形成合力;持续注重深化审计成果运用，注重举一反三、标本兼治，对审计发现的问题，健全长效机制并严格执行，努力从源头上堵塞漏洞，从根本上解决问题，切实做到既“治已病”，又“防未病”;持续加大审计结果和整改情况双公开力度，年度审计工作报告、审计整改报告在人大常委会会议结束后，严格依照规定及时向社会公布，主动接受社会监督，以公开促整改。