嘉鱼县审计局2019年部门决算公开情况说明

目    录

第一部分  单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

三、年度主要工作任务及目标

第二部分  2019年部门决算公开表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  2019年部门决算安排情况说明

一、部门决算收支情况总体说明

二、部门决算收支增减变化情况说明

三、机关运行执行情况说明

四、政府采购执行情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出情况说明

六、国有资产占用情况说明

七、2019年度预算绩效执行情况说明

八、政府性基金支出决算表有关情况说明

九、扶贫资金安排情况说明

第四部分 名词解释

根据《中华人民共和国预算法》、《部门决算管理制度》，现将我局2019年部门决算公开如下:

第一部分  单位概况

一、单位职责

（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；国家有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支，县本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇政府预算的执行情况、决算草案和其他财政收支、财政转移支付资金；事业单位和使用财政资金的社会团体及其他组织的财务收支；县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；县政府部门管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县管党政主要领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织开展审计领域对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十）完成上级交办的其他任务。

（十一）职能转变。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

二、机构设置和编制人员情况

从预算单位构成看，嘉鱼县审计局部门预算包括：局机关预算。根据县政府机构改革核定的内设机构设置情况，纳入2019年嘉鱼县审计局部门预算编制范围的股室如下：办公室、财政金融审计股（电子数据审计股）、法规审理股（内部审计指导监督股）、固定资产投资审计股、经济责任审计股。

嘉鱼县审计局为全额拨款行政单位，共有行政编制13个，事业编制15个。上年度末实在在职职工26人，政府性雇用人员3人，临时聘用人员2人，离退休20人。

三、年度主要工作任务及目标

2019年，在上级审计机关和县委、县政府的坚强领导下，我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻中央、省委、市委、县委审计委员会第一次会议和全国、全省、全市审计工作会议精神，牢记使命，勇于担当，不断创新审计理念，突出审计重点，依法履职尽责，大力推进审计全覆盖，推动做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，认真履行审计监督职能，促进嘉鱼经济高质量发展。具体工作任务和目标如下：

（一）持续开展重大政策措施落实情况跟踪审计。根据审计署统一部署，今年以来对稳增长等政策措施落实情况，按季度开展跟踪审计。一季度审计了创业担保贷款财政贴息、交通渔业成品油价格补贴、残疾人补助等13类民生资金。二季度对嘉鱼县乡村振兴相关政策和资金情况进行了跟踪审计。三季度审计了扶贫政策落实、扶贫资金管理使用和扶贫项目建设运营情况。四季度重点关注财政预算执行、存量资金清理和国有资产管理审计

（二）稳步推进领导干部经济责任审计。2019年计划经济责任审计项目12个，已完成审计项目12个。一是拓展审计内容。二是持续关注“三公”经费、会议费等专项支出，关注“八项规定”执行情况。三是通过开展业务专题学习会、专题研讨会等活动加强审计人员之间的经验交流，集中解决审计过程中遇到的重难点问题，促进审计质量进一步提高。

（三）推进自然资源资产审计。完成领导干部自然资源资产审计项目1个。通过审计共查出水资源、国土资源、大气及其他环境污染等方面问题8个，提出审计建议4条，进一步促进了乡镇领导干部牢固树立绿色发展理念，切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。

（四）着重财政预算执行审计。以促进规范财政管理、提高资金使用效益、加快建立现代财政制度为目标，全面掌握2018年县本级政府预算编制和执行相关总体情况，重点关注了2018年度本级预算编制、预算执行、非税收入中其他收入及土地收入的征缴、国库收付中心财政账户和资金管理使用情况、省级专项资金使用情况、三公经费等，提出加强预算编制管理、财政账户管理和存量资金清理及完善财政项目预算编制的建议，防范化解审计重大责任风险。

（五）强化全县扶贫审计。根据2019年市审计局项目安排，我局抽选精干力量，对全县2018年脱贫攻坚政策措施落实情况和扶贫项目资金及民生资金管理使用情况进行专项审计。

（六）深入开展医疗保险基金审计。根据2019年市审计局项目安排，通过现场审计、大数据分析比对，发现存在困难群体未参加基本医疗保险，医疗机构违规收取诊疗项目和医用服务设施费用等4个方面问题，履行审计监督职能，积极督促被审计单位对审计发现的问题进行整改，加强对医疗机构的监督，节约财政补助资金，更好发挥医疗保险资金使用效益。

（七）严抓政府投资项目审计。围绕加强和改进政府投资建设项目管理，促进资金安全有效使用的目标，加强与相关部门的沟通协调，稳步推进各类投资项目审计。

（八）配合上级审计机关完成审计项目。我局抽调7名审计人员参加省厅“上审下”，参加省审计厅高校处经济责任审计，参加全市纪监委审计，抽调1人参加市纪委查处案件。

2019年安排审计项目共8大类24个审计项目，截至十二月底，已全面完成审计项目24个，查出主要问题金额57956.91万元，其中违规金额8196.42万元、管理不规范金额49760.49万元，发现非金额计量问题20个，移送案件线索14件，被采纳审计建议85条。此外，配合省审计厅完成审计项目2个。

第二部分  2019年部门决算公开表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（没有支出）

第三部分  2019年部门决算安排情况说明

一、部门决算收支情况总体说明

2019年我局收入总计935.32万元，其中：财政拨款收入770.15万元，占决算收入的82.34%；其他收入115.8万元，占决算收入的12.38%；上年结余（转）49.37万元，占决算收入的5.28%。

部门决算支出935.32万元，其中：基本支出566.03万元，占总支出的60.52%；项目支出369.29万元，占总支出的39.48%。按支出功能分类：一般公共服务支出845.27万元，占总支出的90.37%；社会保障和就业支出45.25万元，占总支出的4.84%；卫生健康支出11.90万元，占总支出的1.27%；住房保障支出32.89万元，占总支出的3.52%。

二、部门决算收支增减变化情况说明

2019年审计局总收入935.32万元，比上年决算716.28万元增加219.04万元,增长30.58%。其中：一般公共预算财政拨款收入770.15万元，增长主要原因为：一是新增了人员；二是政府投资项目中介审计费支出增加。

2019年审计局总支出为935.32万元，比上年决算716.28万元增加219.04万元,增长30.58%。其中：一般公共服务支出845.27万元，社会保障和就业支出45.25万元，卫生健康支出11.90万元，住房保障支出32.89万元。增长主要原因为：一是新增了人员；二是政府投资项目中介审计费支出增加。

三、机关运行经费执行情况说明

嘉鱼县审计局2019年度机关运行经费支出62.62万元，比上年决算支出82.42万元减少19.8万元，同比下降24.02%。其中：办公费1.00万元、印刷费0.89万元、水费0.25万元、电费3.96万元、邮电费1.63万元、物业费3.31万元、差旅费3.45万元、维修费0.28万元，租赁费1.10万元、培训费2.62万元、公务接待费0.42万元、劳务费12.47万元、其他交通费用17.44万元、税金及附加0.03万元、其他商品和服务支出13.77万元。2019年审计局机关运行经费62.62万元，较2019年预算数63.76万元减少1.14万元，下降1.79%。

四、政府采购执行情况说明

嘉鱼县审计局2019年度政府采购支出总额336.05万元，其中：2019年电脑耗材、印刷费等政府采购货物支出24.09万元，亮化工程等政府采购工程支出9.9万元，政府投资项目中介审计费政府采购服务支出302.06万元。

2019年政府采购决算数336.05万元比2018年179.11万元增加156.94万元，主要原因是政府投资项目中介审计费支出增加。

五、财政拨款“三公”经费支出情况说明

局机关2019年“三公经费”总支出0.42万元，较2018年决算数0.1万元上升0.32万元。上升的主要原因是2019年上级部门来我局调研检查公务接待支出。“三公经费”具体支出说明如下：

1、因公出国（境）费用0万元，0团组，0人数。

2、公务用车购置0万元，运行维护费0万元，保有量0辆，我局没有公车。

3、公务接待费0.42万元，较2018年支出数0.1万元上升0.32 万元，上升320%。2019年公务接待5批次、公务接待36人次，人均接待费0.0087万元，主要用于接待上级部门调研检查指导工作发生的接待费支出。

六、国有资产占用情况说明

截至2019年12月31日，我局资产总额335.14万元，其中流动资产为65.39万元，固定资产为269.75万元。账面房屋面积为3700平方米，价值120.78万元。单位无单位价值50万元以上的通用设备。

七、2019年度预算绩效执行情况说明

根据预算管理要求，我局全面开展绩效自评和部门整体绩效评价。关于项目绩效方面，当年重点工作包含经济责任审计、政府投资审计、财政金融审计、社会治安综合治理、维稳工作等。基本都已执行到位，总体执行情况较好，顺利完成当年绩效任务。从评价结果看，有关项目立项程序完整、规范，预算执行及时、有效，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高，绩效指标体系建设逐渐丰富和完善。从评价情况来看，整体项目中严格按照2019年度部门整体支出预算内容进行开支，严格执行各项财务管理制度，项目资金按照规定的流程经审批后支付，资金管理到位，资金使用合法合规。

八、政府性基金预算支出情况说明

2019年我局无政府性基金支出。

九、扶贫资金安排情况说明

2019年我局用于对口村扶贫资金支出11.84万元。

第四部分  名词解释

一、收入科目

1．财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3．事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展经营活动取得的收入。

4．其他收入：指除“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

5．上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

二、支出科目

1．工资福利支出：反映单位开支的在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。其下设款级科目包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费、其他工资福利支出。

2．对个人和家庭补助支出：反映用于对个人和家庭补助方面的支出，其下设款级科目包括：离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、离退休人员提租补贴、离退休人员购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

3．商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的各项支出，不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出。其下设款级科目包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、出国费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、招待费、专用材料费、装备购置费、工程建设费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。

4．其他资本性支出：反映除发展与改革部门以外其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。该科目下设款级科目与“基本建设支出”类下设款级科目相同，具体包括：房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络购建、物资储备、其他资本性支出。

5．事业单位经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展经营活动发生的支出。

6．其他支出：不属于以上类型的支出。

7．“三公”经费：指当年一般公共预算财政拨款、政府性基金财政拨款和以前年度结转资金安排的因公出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。

8．机关运行经费：指为保障行政单位(含参照公务员法管理事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。